El trámite consiste en presentar un escrito libre que contenga información detallada sobre las actividades financieras de la empresa, incluyendo estados financieros pro forma y notas relativas a los mismos. Este trámite debe ser realizado por aquellas empresas cuyas cuentas y documentos por cobrar representen al menos el setenta por ciento de sus activos totales, así como por aquellas cuyos ingresos derivados de sus actividades constituyan al menos el setenta por ciento de sus ingresos totales. Además, se establecen requisitos específicos para cada ejercicio anual, con plazos de presentación y porcentajes de cumplimiento que deben ser cumplidos de manera puntual. Los estados financieros deben presentarse de forma comparativa por periodos mensuales y estar firmados por el representante legal de la empresa.
| Documentos y Condiciones | |
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Escrito libre que contenga:
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Original |
Para llevar a cabo este trámite, es necesario redactar un escrito libre detallando los hechos y circunstancias que justifiquen la realización del mismo. Además, se debe presentar la documentación financiera requerida en formato digital y firmada por el representante legal de la sociedad. Es fundamental cumplir con todos los requisitos establecidos para garantizar la correcta tramitación.
Trámite: Escrito para Cumplimiento de Requisitos Financieros
- Preparación del Escrito Libre:
- Incluir los hechos y circunstancias que indiquen que, a partir del cuarto ejercicio, la empresa tendrá cuentas y documentos por cobrar que representen al menos el 70% de sus activos totales o ingresos totales.
- En el primer ejercicio, además de lo anterior, presentar estados financieros pro forma del primer ejercicio y los tres siguientes en formato digital.
- En el segundo ejercicio, presentar estados financieros pro forma del ejercicio anterior, así como del segundo y tercer ejercicio posterior en formato digital.
- En el tercer ejercicio, presentar estados financieros de los dos ejercicios anteriores y los pro forma del tercer ejercicio y el inmediato posterior en formato digital.
- En el segundo y tercer ejercicio, el porcentaje de cuentas por cobrar o ingresos debe ser al menos 10% mayor que el del ejercicio anterior.
- Los estados financieros deben estar firmados por el representante legal, y si están dictaminados por un Contador Público, también deben firmarlos.
- Los estados financieros deben seguir los criterios del Anexo 17 para Sociedades Financieras.
Trámite de presentación de estados financieros
Escrito libre que contenga:
• Los hechos y las circunstancias que permitan concluir que, a partir del cuarto ejercicio, tendrá cuentas y documentos por cobrar derivados de las actividades que deben constituir su objeto social que representen al menos el setenta por ciento de sus activos totales, o bien, ingresos derivados de dichas actividades y de la enajenación o administración de los créditos otorgados por ellas que representen al menos el setenta por ciento de sus ingresos totales
Tratándose del primer ejercicio, además del requisito previsto en el punto anterior, presentar estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del primer ejercicio y de los tres ejercicios inmediatos posteriores en archivo digitalizado
Tratándose del segundo ejercicio, además del requisito previsto en el primer punto, debes presentar lo siguiente:-
- a) Los estados de resultados y de posición financiera, del ejercicio inmediato anterior y las notas relativas a los mismos en archivo digitalizado
- b) Los estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del segundo ejercicio y de los dos ejercicios inmediatos posteriores en archivo digitalizado
Tratándose del tercer ejercicio, además del requisito previsto en el primer punto, presenta lo siguiente:-
- a) Los estados de resultados y de posición financiera, de los dos ejercicios inmediatos anteriores y las notas relativas a los mismos en archivo digitalizado
- b) Los estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del tercer ejercicio y del inmediato posterior en archivo digitalizado
Tratándose del segundo y del tercer ejercicio, además de los requisitos previstos en los puntos anteriores, que el porcentaje de las cuentas y documentos por cobrar derivados de las actividades que deben constituir su objeto social respecto de sus activos totales, o bien, el porcentaje de ingresos derivados de dichas actividades y de la enajenación o administración de los créditos otorgados por ellas respecto de sus ingresos totales, sea al menos 10% mayor que el porcentaje del ejercicio inmediato anterior
Los estados de resultados y de posición financiera deben presentarse en forma comparativa por periodos mensuales y estar firmados, “bajo protesta de decir verdad”, por el representante legal de la sociedad de que se trate; en el caso de que los estados financieros hubiesen sido dictaminados por Contador Público Registrado en los términos del artículo 52 del Código Fiscal de la Federación, también deberán estar firmados por éste. Dichos estados podrán elaborarse conforme al Anexo 17 “Serie D Criterios relativos a los estados financieros básicos” para las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas de las Disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009
Trámite: Presentación de Escrito Libre para Cuentas y Documentos por Cobrar
Información de Contacto para Consultas:
Consultas: Para resolver dudas o consultas, puedes contactar a la oficina correspondiente a través de los siguientes medios:
- Teléfono: [Número de Teléfono]
- Correo Electrónico: [Correo Electrónico]
- Oficina Física: [Dirección de Oficina]
Costos y Formas de Pago:
Costo: Se detalla cualquier costo asociado al trámite al momento de la presentación del mismo.
Formas de Pago: Se aceptan las siguientes formas de pago:
- – [Forma de Pago 1]
- – [Forma de Pago 2]
- – [Forma de Pago 3]
Tiempo Estimado de Procesamiento:
Procesamiento: El tiempo estimado para completar el trámite y recibir una respuesta es de [Tiempo Estimado].
Requisitos Detallados para el Trámite:
Escrito libre que contenga:
– Los hechos y las circunstancias que permitan concluir que, a partir del cuarto ejercicio, tendrá cuentas y documentos por cobrar derivados de las actividades que deben constituir su objeto social que representen al menos el setenta por ciento de sus activos totales, o bien, ingresos derivados de dichas actividades y de la enajenación o administración de los créditos otorgados por ellas que representen al menos el setenta por ciento de sus ingresos totales.
– Tratándose del primer ejercicio, además del requisito previsto en el punto anterior, presentar estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del primer ejercicio y de los tres ejercicios inmediatos posteriores en archivo digitalizado.
Preguntas Frecuentes – Trámite de Escrito Libre
¿Qué se necesita para realizar el trámite de Escrito Libre?
Para llevar a cabo el trámite de Escrito Libre es necesario contar con:
- Escrito Libre que contenga:
- Los hechos y las circunstancias que permitan concluir que, a partir del cuarto ejercicio, tendrá cuentas y documentos por cobrar derivados de las actividades que deben constituir su objeto social que representen al menos el setenta por ciento de sus activos totales, o bien, ingresos derivados de dichas actividades y de la enajenación o administración de los créditos otorgados por ellas que representen al menos el setenta por ciento de sus ingresos totales
- Estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del primer ejercicio y de los tres ejercicios inmediatos posteriores en archivo digitalizado
- (Para el segundo ejercicio) Estados de resultados y de posición financiera, del ejercicio inmediato anterior y las notas relativas a los mismos en archivo digitalizado
Estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del segundo ejercicio y de los dos ejercicios inmediatos posteriores en archivo digitalizado - (Para el tercer ejercicio) Estados de resultados y de posición financiera, de los dos ejercicios inmediatos anteriores y las notas relativas a los mismos en archivo digitalizado
Estados de resultados y de posición financiera, pro forma, del tercer ejercicio y del inmediato posterior en archivo digitalizado - Porcentaje mayor en el segundo y tercer ejercicio en comparativa al ejercicio anterior en cuentas y documentos por cobrar derivados de las actividades que deben constituir su objeto social o en ingresos derivados de dichas actividades y de la enajenación o administración de los créditos otorgados por ellas
- Estados de resultados y de posición financiera firmados, bajo protesta de decir verdad, por el representante legal de la sociedad
- Posibilidad de elaborar los estados financieros conforme al Anexo 17 “Serie D Criterios relativos a los estados financieros básicos”
¿Cuál es el proceso a seguir para realizar el trámite de Escrito Libre?
El proceso para llevar a cabo el trámite de Escrito Libre incluye la preparación de la documentación requerida detallada anteriormente y presentarla ante las autoridades correspondientes según las indicaciones proporcionadas.
Para mayor información favor de revisar la siguiente liga http://www.gob.mx/tramites/ficha/solicitud-de-autorizacion-de-sociedades-de-objeto-multiple-de-nueva-creacion/SAT4176